I termini di presentazione e versamento

• Principi generali
• Dichiarazioni tempestive e integrative
• Approvazione del bilancio e pagamento delle imposte

Regimi opzionali

• Rinnovo automatico
• Remissione in bonis

Super ammortamento

• Investimenti agevolabili
• Entrata in funzione del bene e fruizione del beneficio
• Calcolo della variazione in diminuzione
• Cessione dei beni agevolati
• Casi di irrilevanza dell’agevolazione

Rinunce dei soci ai crediti

• Effetti contabili
• Conseguenze tributarie per la società
• Fiscalità del socio

Sopravvenienze attive da riduzione dei debiti

• Costi di ricerca e sviluppo
• Rilevazioni contabili e rappresentazione in bilancio
• Regime di non imponibilità IRES/IRPEF
• Trattamento ai fini IRAP

Perdite su crediti

• Valutazioni civilistiche
• Deducibilità in base agli elementi certi e precisi
• Mini-crediti e procedure concorsuali
• Note di variazione IVA

Interessi passivi

• Oneri e proventi finanziari rilevanti
• Calcolo del ROL
• Interessi passivi eccedenti e limiti alla riportabilità

Deduzione Ace

• Presupposti applicativi
• Regole previste per le società di capitali
• Investimenti in titoli e valori mobiliari
• Base di calcolo dei soggetti IRPEF

Rivalutazione dei beni d’impresa

• Motivazioni civilistiche
• Rappresentazione in bilancio
• Imposte sostitutive ed effetti fiscali

Trasferimento agevolato dei beni ai soci

• Presupposti e aliquote da applicare
• Presupposti applicativi
• Assegnazione e cessione agevolata
• Trasformazione in società semplice
• Imposta sostitutiva
• Compilazione del modello Redditi

Società di comodo

• Società non operative e perdita sistematica quinquennale
• Imposte sui redditi, IRAP e IVA
• Cause di esclusione e disapplicazione

Base imponibile IRAP

• Ricavi e proventi imponibili
• Spese e componenti negativi di reddito deducibili
• Deduzioni

Fiscalità anticipata e differita

• Ricavi e proventi imponibili
• Presupposti e aliquote da applicare
• Rateizzazione delle plusvalenze
• Compensi amministratori
• Manutenzioni e riparazioni eccedenti
• Perdite fiscali

Estromissione degli immobili strumentali dell’imprenditore individuale

• Presupposti applicativi
• Imposta sostitutiva
• Adempimenti dichiarativi

Regime fiscale di vantaggio e forfetario

• Condizioni applicative
• Determinazione del reddito imponibile
• Adempimenti dichiarativi