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La compilazione del quadro RW 2017 - III ed.
Monitoraggio fiscale - Calcolo di IVIE e IVAFE - Voluntary disclosure-bis
S. Sanna - E.Vial

Parte I - Analisi

1 Il monitoraggio fiscale e il quadro RW
Salvatore Sanna
15
2 I soggetti tenuti alla compilazione del quadro RW
Salvatore Sanna
23
3 Le attività estere da indicare nel quadro RW
Salvatore Sanna
51
4 La liquidazione dell'IVIE e dell'IVAFE
Salvatore Sanna
71
5 Le sanzioni e il ravvedimento operoso
Alfio Cissello e Salvatore Sanna
103
6 La voluntary disclosure-bis
Salvatore Sanna ed Ennio Vial
125

Parte II - Casi pratici

1 Esempi di compilazione del modulo RW
Salvatore Sanna ed Ennio Vial
163
Caso n. 1 -  Partecipazione in società estera white list
163
Caso n. 2 -  Partecipazione in società estera non white list
164
Caso n. 3 -  Partecipazione cointestata in una società non white list
166
Caso n. 4 -  Partecipazione in una società in Jersey
168
Caso n. 5 -  Detenzione di partecipazione in società estera per il tramite di società italiana
170
Caso n. 6 -  Partecipazione cointestata: primo approccio
172
Caso n. 7 -  Partecipazione cointestata: secondo approccio
174
Caso n. 8 -  Partecipazione in società esterovestita
175
Caso n. 9 -  Partecipazione in societé civile immobilière (c.d. "SCI") monegasca
176
Caso n. 10 -  Partecipazione in società interposta
177
Caso n. 11 -  Partecipazione in società di persone estera
178
Caso n. 12 -  Detenzione di immobile in Italia per il tramite di società panamense
179
Caso n. 13 -  Finanziamento a favore di società austriaca
180
Caso n. 14 -  Finanziamento a società italiana erogato successivamente a società estera
181
Caso n. 15 -  Finanziamento a soggetto residente effettuato in un conto estero 182
Caso n. 16 -  Conferimento in una società residente il Lussemburgo 183
Caso n. 17 -  Trasferimento di una società all'estero
184
Caso n. 18 -  Titolare di conto corrente in Austria
186
Caso n. 19 -  Conto corrente in Svizzera
187
Caso n. 20 -  Conto corrente cointestato in Germania
188
Caso n. 21 -  Possesso di delega al prelievo su un conto estero
189
Caso n. 22 -  Proprietà di diverse attività finanziarie estere
190
Caso n. 23 -  Relazione bancaria in Svizzera
193
Caso n. 24 -  Relazione bancaria in Svizzera con apporto infra annuale
195
Caso n. 25 -  Relazione bancaria in Svizzera con prelievo infra annuale
197
Caso n. 26 -  Polizze estere
199
Caso n. 27 -  OICR estero
201
Caso n. 28 -  Metalli preziosi detenuti all'estero
202
Caso n. 29 -  Immobile in Belgio
203
Caso n. 30 - Soggetto residente usufruttuario dell'immobile estero
204
Caso n. 31 - Nudo proprietario di immobile estero
206
Caso n. 32 - Immobile in Francia: utilizzo del reddito medio ordinario
207
Caso n. 33 - Immobile in Francia: utilizzo del costo storico
209
Caso n. 34 - Detenzione di un immobile in Inghilterra
211
Caso n. 35 - Immobile estero che risulta abitazione principale
213
Caso n. 36 - Mobilio detenuto in un immobile estero
215
Caso n. 37 - Conto corrente estero di società semplice italiana
217
Caso n. 38 - Immobile estero di società semplice italiana
219
Caso n. 39 - Partecipazione in società estera detenuta da una società semplice italiana
220
Caso n. 40 - Conto corrente austriaco detenuto da trust italiano
222
Caso n. 41 - Immobile estero detenuto dal trust residente
224
Caso n. 42 - Partecipazione in società bulgara detenuta da trust italiano
225
Caso n. 43 - Beneficiari individuati di trust con conto corrente svizzero
226
Caso n. 44 - Conto corrente australiano detenuto da trust italiano con beneficiari individuati
228
Caso n. 45 - Beneficiario individuato di trust titolare di conto corrente in Irlanda
229
Caso n. 46 - Trust italiano con immobile estero e clausole particolari
230
Caso n. 47 - Trust interposto
232
Caso n. 48 - Trasferimento all'estero di un trust
233

Parte III - Allegati

1 Norme del DL 28.6.90 n. 167
237
2 Provv. Agenzia delle Entrate 18.12.2013 n. 151663
249
3 Provv. Agenzia delle Entrate 19.2.2014 n. 24663
257
4 Circ. Agenzia delle Entrate 28.8.2015 n. 31
259
5 Circ. Agenzia delle Entrate 11.8.2015 n. 30
275
6 Circ. Agenzia delle Entrate 16.7.2015 n. 27
291
7 Circ. Agenzia delle Entrate 13.3.2015 n. 10
333
8 Circ. Agenzia delle Entrate 23.12.2013 n. 38
387
9 Ris. Agenzia delle Entrate 10.12.2010 n. 128
435
10 Circ. Agenzia delle Entrate 13.9.2010 n. 45
439
11 Provv. Agenzia delle Entrate 15.2.2016
Cambio valute del mese di dicembre 2015
473
12 Provv. Agenzia delle Entrate 11.2.2016
Accertato il cambio valute del mese di gennaio 2016
479
13 Provv. Agenzia delle Entrate 15.3.2016
Cambio valute del mese di febbraio 2016
485
14 Provv. Agenzia delle Entrate 14.4.2016
Accertato il cambio valute estere di marzo 2016
491
15 Provv. Agenzia delle Entrate 9.5.2016
Accertato il cambio valute estere di aprile 2016
497
16 Provv. Agenzia delle Entrate 10.6.2016
Accertato il cambio valute del mese di maggio 2016
503
17 Provv. Agenzia delle Entrate 12.7.2016
Accertato il cambio valute del mese di giugno 2016
509
18 Provv. Agenzia delle Entrate 2.9.2016
Accertato il cambio valute del mese di luglio 2016
515
19 Provv. Agenzia delle Entrate 28.9.2016
Accertato il cambio valute del mese di agosto 2016
521
20 Provv. Agenzia delle Entrate 13.10.2016
Accertato il cambio valute del mese di settembre 2016
527
21 Provv. Agenzia delle Entrate 25.11.2016
Accertato il cambio valute del mese di ottobre 2016
533
22 Provv. Agenzia delle Entrate 14.12.2016
Accertato il cambio valute del mese di novembre 2016
539
23 Provv. Agenzia delle Entrate 18.1.2017
Accertato il cambio valute del mese di dicembre 2016
545
24 Elenco dei Paesi e dei territori esteri
551
25 Tabella codici investimenti all'estero e attività estere di natura finanziaria ed elenco dei Paesi indicati nel DM 4.5.99
553
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